津会字〔2018〕59号
各单位会员、个人会员:
为指导企业及时掌握当前税务稽查新动向、新要求,提升会计人员财务风险管控水平,进一步规范企业财务涉税行为,加强会员之间合作交流,搭建学会沟通平台,天津市会计学会与理事单位——天津昊旭财务咨询有限公司将联合举办“金税三期+联合稽查下的税务稽查风险防范与应对”公开课活动,现将具体活动事项通知如下:
一、课程主题
《金税三期+联合稽查下的税务稽查风险防范与应对》
二、课程安排
1.活动时间:2018年9月22日(周六)8:30~12:00;13:30~16:30。
2.活动地点:天津财经大学(珠江道25号MBA楼101室)。
3.参与范围:常务理事单位限报4人,理事单位限报2人,单位会员限报1人;个人会员。
4.活动费用:500元。天津市会计学会会员免费,个人会员凭积分兑换听课证。
5.活动规模:100人。
三、邀请嘉宾
周国海 正财会计师事务所财务总监 天津科技大学教授
四、课程内容
(一)2018税收新政解析与税制改革新动向
(二)企业税务风险管控
(三)金三+联合稽查下的税务稽查和涉税风险防范
五、其他事项
(一)报名方式
凡我会会员请于9月21日(周五)17点前完成报名。
1.单位会员报名方式:电话、微信群、qq群进行报名。
2.个人会员报名方式:关注微信公众号—“天津会计学会”,会员需绑定微信会员卡,点击菜单栏中“我是会员”,选择“我的积分”,点击“积分兑换”栏目,兑换活动电子听课证(消费200积分),现场凭证入场。
3.特别说明:此次活动名额有限,报满为止,请各会员珍视机会。
(二)联系方式
联系人:穆杉 联系电话:23286476
个人会员QQ群:72106918(普通)565067544(普通)278951530(高级)
官方微信:天津会计学会、天津会计之家(培训专用)
官方网站:www.tjkjxh.org.cn
新浪微博:天津市会计之家
附件:课程大纲
2018年9月20日
附件
课程大纲
一、2018税收新政解析与税制改革新动向
1.2018税收新政解析与应对策略
2.从宏观环境出发,权威预测税改新动向
3.从增值税税率下调探究增值税改革影响与趋势
4.经济转型期下企业所得税何去何从
5.印花税最新减税政策
二、企业税务风险管控
(一)企业税务风险管控架构设计
(二)企业税务合规管理
1.企业税务管理制度体系建设
2.购进环节增值税发票合规与管理实务
3.销售环节增值税合规与管理实务
4.发票管理在其它税种中的合规与管理实务
(三)纳税评估与纳税风险评定
1.纳税评估的概念、程序
2.纳税评估的指标及其运用
3.企业与行业税负率评估模型与评估方法
4.所得税评估分析指标的分类与综合运用
三、金三+联合稽查下的税务稽查和涉税风险防范
(一)涉税风险概述
1.企业面临的涉税风险有哪些(纳税评估;税务稽查;反避税调查)
2.企业的涉税风险是如何形成的(企业内部;政府部门;业务单位)
3.企业的风险管理包括哪些具体内容(识别;评估;应对;控制)
4.企业应当如何应对税务风险(规避;降低;分担;承受)
5.企业应当如何控制税务风险(事先控制;事中控制;事后控制)
(二)税务稽查风险
1.税务稽查程序包括哪些步骤
2.稽查案源信息来源于哪些方面
3.重点稽查对象是如何产生的
4.税务检查的法定步骤、法定顺序、法定形式、法定时限包括哪些内容
5.账簿资料的涉税分析有哪些方法
6.会计凭证的涉税分析包括哪些内容
7.如何依据合同辨别稽查风险
8.稽查证据的认定需要注意哪些事项
9.稽查案件如何定性
10.稽查案件的处理包括哪些具体内容
(三)反避税调查风险
1.什么是关联交易
2.如何认定关联关系
3.关联交易包括哪些类型
4.关联交易包括哪些具体方法
5.关联交易涉及哪些税种
6.关联交易调整包括哪些具体内容
7.关联交易调整的原则是什么
8.转让定价如何调整
9.资本弱化如何调整
10.关联交易的调整程序包括哪些内容
(四)涉税风险防范
1.税务风险的事先控制-税务筹划:税务筹划的目标(降低税负;递延纳税);税务筹划的事项(组织架构;投资;筹资;经营;财务);税务筹划的方法(调整经营行为;选择税收政策)
2.税务筹划的事中控制:内控制度;内部审计
3.税务风险的事后控制:自查;稽查应对(程序性应对;实体性应对)
(五)涉税风险新动态
1.金三系统的基本功能
2.金三系统能够提供的涉税信息
3.国地税合并后的数据整合(合并前国地税数据;合并后国地税数据)
4.国地税合并后的业务整合(合并前国地税业务;合并后国地税业务)
5.国地税合并后的人员整合(合并前国地税人员素质;合并后国地税人员素质)
(六)增值税涉税风险
1.纳税主体的认定(如合营安排如何确认纳税主体)
2.征税范围的认定(如转让合同权力是否缴纳增值税)
3.计税方法的认定(如转让不动产如何适用简易计税)
4.销售额的确认(如价款和价外费用的认定;销售退回和销售折让)
5.进项税额的认定(如免税项目简易项目进项税额的转出;固定资产进项税额的抵扣)
6.纳税义务发生时间的认定(如施工企业全额垫资工程建设期内是否缴纳增值税)
(七)企业所得税涉税风险
1.纳税主体的认定(如合作开发如何确认纳税主体)
2.收入的确认(销售商品、提供劳务收入的确认)
3.不征税收入的确认(财政补助是否纳税)
4.销售费用的扣除(如销售提成是工资薪金还是销售佣金)
5.管理费用的扣除(福利费、教育经费如何税前扣除)
6.财务费用的扣除(如关联企业借款利息支出如何扣除)
7.资产的税务处理(资产确认;初始计量;后续计量;处置)
8.减免税优惠(如免税股息的确认)
9.高新技术企业的税收优惠(优惠条件)
10.研究开发费用的加计扣除(扣除范围;扣除方法)
(八)涉税风险防范案例分析
案例1:按什么行为征税(三流不一致能否抵扣进项税额)
案例2:委托代建项目如何纳税
案例3:房地产合作开发的纳税筹划
案例4: 信托融资案例分析(名股实债按股权还是债权征税)
案例5:环开是否属于虚开增值税专用发票
案例6:如何确认还迁用房的销售收入
案例7: 股权转让中有无股息性所得(股权转让的税务筹划)
案例8:对赌条款下股权收购的税务处理(对赌的定性及税务处理)
案例9: 投资还是企业分立(投资和分立的认定及税务处理)
案例10:同一控制下企业合并的税收筹划