关于举办“管理会计在企业内部控制与风险管理中的应用”公开课活动的通知

2018-05-07 16:19:37

津会字〔2018〕32号

各单位会员、个人会员:
    为指导帮助企业财务人员构建更加科学合理的内部管控体系,熟悉和掌握企业财务内控机制,不断提高业务风险防范能力,加强会员之间合作交流,搭建学会沟通平台,天津市会计学会与单位会员——天津昊旭教育将联合举办“管理会计在企业内部控制与风险管理中的应用”公开课活动,现将具体活动事项通知如下:
    一、课程主题
    《管理会计在企业内部控制与风险管理中的应用》
    二、课程安排
    1.活动时间:2018年5月13日(周日)8:30——16:30
    2.活动地点:天津财经大学(珠江道25号MBA楼101室)。
    3.参与范围:常务理事单位人数限报6人,理事单位限报4人,单位会员限报2人;个人会员。
    4.活动费用:免费(个人会员凭积分兑换)
    5.活动规模:100人
    三、邀请嘉宾
    孙 犁 实战培训师 曾任海尔本部财务总监   
    四、课程内容
    (一)管理变革与内部控制介绍
    (二)财务数据管理思路
    (三)内部控制方法
    (四)业务循环中的控制
    五、其他事项
    (一)报名方式
    凡我会会员请于5月11日(周五)17点前完成报名。
    1.单位会员报名方式:电话、微信群、qq群进行报名。
    2.个人会员报名方式:关注微信公众号—“天津会计学会”,会员需绑定微信会员卡,点击菜单栏中“微官网”,选择“积分兑换”栏目,兑换活动电子入场券(消费100积分),现场凭券入场。
    3.特别说明:此次活动名额有限,报满为止,请各会员珍视机会。
    (二)联系方式
    联系人:穆杉   联系电话:23286476
    个人会员QQ群:72106918(普通)565067544(普通)
    278951530(高级)
    官方微信:天津会计学会、天津会计之家(培训专用)
    官方网站:www.tjkjxh.org.cn
    新浪微博:天津市会计之家
    附件:课程大纲                                              

               
                            2018年5月7日

 
附件

课程大纲

一、变革与内控
    1.坚定不移的承接企业战略,成为企业战略落地的重要推动者;
    2.统一了语言、统一了行为标准、统一了流程;
    3.从后台走向前台,从事后走向事前,与业务水乳交融;
    4.集中交易和专业职能,形成了业务财务、专业财务和共享财务的三类财务布局,为支持业务创造资源;
    5.强大的信息管理为全流程、全价值链的管理与评估提供了保证;
    6.全员内控体系为企业风险管控提供了治理的基础和保证。
    二、内部控制体系的建立
    (一)内部控制的概念
    1.内部控制的一般概念     
    2.COSO报告的定义     
    3.内部控制的种类
    (二)内部控制的属性
    1.企业的组织架构              
    2.实物接触控制       
    3.内部核查
    4.充分的书面记录         
    5.恰当的授权
    (三)内部控制的种类
    1.按控制性质分        
    2.按控制内容分        
    3.按控制地位分
    4.按控制功能分        
    5.按控制时序分
    (四)内部控制体系设计的原则
    1.相互牵制            
    2.协调配合            
    3.岗位匹配
    4.成本效益            
    5.整体结构
    (五)控制点与控制技巧
    1.一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处
    2.一般控制技巧
    总结:内部控制的局限
    案例分享
    三、内部控制的方法
    (一)组织规划控制
    不相容职务分离
    1.杜绝交叉任职 
    2.领导班子分设
    管理控制机构
    1.法人治理结构  
    2.管理部门设置
    (二)授权批准控制
    1.批准范围
    2.批准层次
    3.批准责任
    4.批准程序
    案例分享
    (三)全面预算控制
    1.预算体系的建立
    2.预算的编制和审定
    3.预算的下达及落实
    4.预算执行的授权
    5.预算执行的监控
    6.预算差异的分析和调整
    7.预算业绩的考核
    案例分享与实战实操
    (四)管理信息系统控制
    1.加强对电子信息系统本身的控制
    2.运用信息手段控制系统,减少和消除内部人为控制的影响
    (五)内部审计控制
    根据我国公司法,董事会应对内部控制系统负责
    案例分享
    四、业务循环中的控制
    (一)采购循环涉及的主要风险点及对策
    1.主要风险事件
    2.选择不合格供应商
    3.采购价格不合理
    4.虚假采购订单
    5.存货管理风险:无意识过度挤压存货
    6.收货风险:质量,交货期,数量不符合要求
    7.付款风险:重复付款,违规结算,退货未退款
    8.采购回扣
    9.主要风险对策
    10.关键注意要点
    11.采购降成本
    12.采购与库存管理
    13.供应商管理
    案例分享
    (二)销售循环涉及的主要风险点及对策
    1.主要风险事件
    2.虚假销售:虚假销售额,虚假客户
    3.客户管理不当:事前,事中,事后管理风险
    4.销售价格管理不当
    5.发货管理不当:发错客户,发错数量,发错品质
    6.退货管理不当:退货数量,质量,客户错误
    7.促销品,样品管理失控
    8.销售费用管理失控
    9.销售飞单
   10.销售人员索要回扣
   11.经销商管理不当
   12.主要风险对策
   13.关键注意要点
    (三)销售业务循环中的内部控制
    1.客户开发及客户组数据维护
    2.信用与合同评审
    3.价格与商业政策
    4.订单与评审
    5.发票与单据
    6.发货与应收帐款管理
    7.货款清收与遗留问题
    8.案例分享